Municipalidad de Grecia
Ciudad Limpia y amante de la paz

Auditoría Interna

Funciones:

Compete a la Auditoría Interna, primordialmente lo siguiente:

• Realizar auditorías o estudios especiales semestralmente, en relación con los fondos públicos sujetos a su competencia institucional, incluidos fideicomisos, fondos especiales y otros de naturaleza similar. Asimismo, efectuar semestralmente auditorías o estudios especiales sobre fondos y actividades privadas, de acuerdo con los artículos 5 y 6 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, en el tanto estos se originen en transferencias efectuadas por componentes de su competencia institucional.

• Verificar el cumplimiento, la validez y la suficiencia del sistema de control interno de su competencia institucional, informar de ello y proponer las medidas correctivas que sean pertinentes.

• Verificar que la administración activa tome las medidas de control interno señaladas la Ley General de Control Interno, en los casos de desconcentración de competencias, o bien la contratación de servicios de apoyo con terceros; asimismo, examinar regularmente la operación efectiva de los controles críticos, en esas unidades desconcentradas o en la prestación de tales servicios.

• Asesorar, en materia de su competencia, al jerarca del cual depende; además, advertir a los órganos pasivos que fiscaliza sobre las posibles consecuencias de determinadas conductas o decisiones, cuando sean de su conocimiento.

• Autorizar, mediante razón de apertura, los libros de contabilidad y de actas que deban llevar los órganos sujetos a su competencia institucional y otros libros que, a criterio del auditor interno, sean necesarios para el fortalecimiento del sistema de control interno.

• Preparar los planes de trabajo, por lo menos de conformidad con los lineamientos que establece la Contraloría General de la República.

• Elaborar un informe anual de la ejecución del plan de trabajo y del estado de las recomendaciones de la Auditoría Interna, de la Contraloría General de la República y de los despachos de contadores públicos; en los últimos dos casos, cuando sean de su conocimiento, sin perjuicio de que se elaboren informes y se presenten al jerarca cuando las circunstancias lo ameriten.

• Mantener debidamente actualizado el reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna.

• Las demás competencias que contemplen la normativa legal, reglamentaria y técnica aplicable, con las limitaciones que establece el artículo Nº 34 de la Ley General de Control Interno, Ley Nº 8292.

Misión de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Grecia:

Contribuir a que se alcancen los objetivos estratégicos  institucionales; mediante la práctica de un enfoque sistémico y profesional para evaluar y mejorar la efectividad de la administración del riesgo, del control interno y de los procesos  de dirección en la Municipalidad.

Visión de la Auditoría Interna de la Municipalidad de Grecia:

La Auditoría Interna municipal proporcionará a la ciudadanía griega una garantía razonable de que la actuación del jerarca y la del resto de la administración, se ejecuta conforme al marco legal y técnico; y a la práctica  sana, promoviendo así la participación ciudadana y la rendición de cuentas.

Valores:

• Compromiso
  Velar por el cumplimiento de la aplicación de las leyes, políticas, reglamentos, manuales y directrices.

• Independencia
  Realizar nuestras labores en forma objetiva.

• Trabajo en equipo
  Es el aporte agregado que se le brinde al conjunto de servicios prestados en beneficio del interés común del pueblo de Grecia, de forma tal que la suma de cada aporte se plasme en la generación de un servicio basado en la excelencia.

• Seguridad
  Es brindar a la comunidad y a los funcionarios municipales la seguridad razonable, de que existe y se cumple con un adecuado sistema de control interno.

• Lealtad
  Es el respeto que la Auditoría Interna debe a la organización.

Políticas:

1. La Auditoría interna es el examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones financieras,,informáticas, administrativas, efectuado con posterioridad a su ejecución con la finalidad de verificarlas, evaluarlas y elaborar un informe que contenga comentarios, conclusiones y recomendaciones.

2. No hay sistema que sea mejor que las personas que lo operan.

3. La asesoría de la auditoría interna se da a solicitud del Concejo municipal y en materia de su competencia.

4. Por la carencia de recursos humanos, materiales y tecnológicos la auditoría evaluará las denuncias y determinará cuáles atiende, cuáles serán secundarias y cuáles serán postergadas.

5. La AI municipal se apegará en todo momento a la normativa técnico-jurídica que rige la materia.

6. La calidad abarca todo y está relacionada con todos los aspectos del mandato de auditoría.

7. Compromiso con la capacitación continua de la Auditoría interna municipal.